La consolidación de estados financieros: simplicidad y seguridad

(0034) 912 84 47 37

El proceso de consolidación de los estados financieros tiene como objetivo la elaboración de las cuentas anuales completas de un grupo de sociedades, de manera que se pueda disponer de una visión global y real de la situación financiera de la organización.

Este proceso es bastante estándar y cuenta con las siguientes fases:

  1. Homogeneización previa
    1. Homogeneización temporal: Las cuentas anuales consolidadas se establecerán en la misma fecha y periodo que las cuentas anuales individuales
    2. Homogeneización valorativa: Todas las cuentas deben estar expresadas en la misma moneda, normalmente, la de la matriz del grupo. Además, se deben homogeneizar también los criterios contables que se apliquen para cada sociedad.
    3. Homogeneización por operaciones internas: Cuando los importes de operaciones intercompañía no coincidan, o falte alguna partida por registrar, se deben registrar los ajustes necesarios para cuadrarlos.
    4. Homogeneización para la agregación: Se deben hacer las reclasificaciones necesarias en las estructuras de cuentas anuales de cada sociedad del grupo, para que coincidan con la estructura de las cuentas anuales consolidadas.
  2. Proporción: Suma de saldos de todas las sociedades, teniendo en cuenta los porcentajes de participación de cada sociedad.
  3. Eliminación: es necesario eliminar las operaciones intercompañía
  4. Formulación: redacción de las cuentas anuales consolidadas:
    1. Balance consolidado
    2. Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada
    3. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto consolidado
    4. Estado de flujos de Efectivo consolidado
    5. Memoria Consolidada.

Sin entrar a fondo en la implementación de cada una de las fases del proceso de elaboración de los estados financieros consolidados, está claro que muchas de esas fases se podrían automatizar ¿no?

¿Qué aporta más valor a la empresa, el construir los estados financieros consolidados, o el analizarlos?

Yo creo que hoy en día es fundamental contar con una solución de consolidación financiera que nos ayude a automatizar todo el proceso, de manera que podamos dedicar el máximo tiempo posible al análisis de los resultados.

¿Pero que solución de consolidación es la mejor para mi compañía?

Pues por supuesto esto depende del tamaño del grupo, del tipo de consolidación (plana o por subgrupos), de las muchas o pocas excepciones que se den en tu sector, y de otros puntos que se tendrían que analizar en detalle antes de dar una respuesta definitiva.

Lo que sí tengo claro es que cada vez más, los CFO quieren una solución que haga que el proceso sea SENCILLO, que se REDUZCAN las tareas manuales al mínimo, y que se garantice que el dato reportado sea CORRECTO.

Y cuando juntamos las palabras CONSOLIDACION + SENCILLO + AUTOMATICO + CORRECTO, a mi el resultado que me sale es LUCANET.

Lucanet es una solución alemana de FPM, es decir, Financial Performance Management. A lo largo de más de 20 años ha ido perfeccionando el proceso de elaboración de los estados financieros consolidados para que el usuario final pueda dedicar su tiempo a cosas más importantes.

  • Cuando hablamos de SENCILLEZ, queremos decir que el proceso se construye haciendo “clic derecho” con el ratón, y seleccionando las cuentas o partidas correspondientes del balance y cuenta de resultados.
  • Cuando hablamos de AUTOMATICO, quiere decir que se puede integrar con cualquier sistema fuente, ERP o BBDD, y si no existe el conector, Lucanet te lo implementa.
  • Y cuando hablamos de CORRECTO, quiere decir que Lucanet no te va a permitir que cometas errores. Es decir, Lucanet, por ejemplo, te obliga a realizar la partida doble de cada ajuste, o incluso cuando cargas un balance de resultados de una sociedad. Si el balance no cuadra, Lucanet no te permite consolidar, porque el resultado sería erróneo.

 

Si todavía consolidas en Excel, o si tu solución de consolidación actual es tan compleja, que al final del día tienes que ajustar manualmente los resultados para que te cuadren, te recomiendo que busques una solución que aporte simplicidad y automatización a tu proceso, y que aportes todo el valor que puedas con el análisis de los resultados.